ما الذي تعنيه التغييرات الأخيرة في ضرائب الولاية للشركات الناشئة SaaS في الولايات المتحدة؟

الاتجاهات تشير إلى ذلك تخطط غالبية الشركات لاعتماد البرمجيات كخدمة (SaaS) بالكامل بحلول عام 2025 ، وإذا كان الماضي يمثل أي مؤشر ، فهذا يعني أن المشرعين في الولاية يعملون بجد لجني الإيرادات من تدفق المبيعات الجديد هذا.

كما هو الحال مع العديد من القوانين واللوائح الأمريكية ، قوانين الضرائب المتعلقة بالخدمات SaaS تختلف قليلا والاستمرار في التطور. حاليًا ، تعتبر بعض الدول SaaS برنامجًا بينما تصنفها دول أخرى كخدمة. بالإضافة إلى ذلك ، تفرض بعض الولايات ضريبة على جميع الخدمات بغض النظر عن نوعها ، ولدى أكثر من 20 ولاية طريقة لاستهداف SaaS. ما لا يقل عن أربع ولايات (نيويورك وبنسلفانيا وتكساس وواشنطن) تسعى بقوة إلى SaaS. هناك أيضًا مشكلة التجميع – من تلقاء نفسها ، قد لا تخضع SaaS للضريبة ، ولكنها ستكون كذلك عند إقرانها بالأجهزة.

في الأيام الأولى لبدء التشغيل ، هناك ميل للاعتقاد بأن القلق الضريبي الوحيد سيكون التدقيق في المستقبل ، واحتمالية حدوثه منخفضة. ومع ذلك ، تصبح المشكلات الضريبية مشكلة عندما تقوم بجمع الأموال أو تواجه العناية الواجبة لعمليات الاندماج والاستحواذ. سيركز الطرف الذي يقوم بإجراء العناية الواجبة على ضريبة المبيعات والاستخدام ، حيث يمكن أن تنتقل أي مسؤولية إلى المشتري. لقد رأينا هذا مع عميل جديد مؤخرًا – لم يجروا تقييمًا للمخاطر وحدد المشتري ما يقرب من مليون دولار من الالتزامات الضريبية. هذا خفض سعر الشراء بشكل كبير.

تعتقد الشركات الناشئة أن لديها الكثير من الوقت للوصول إلى هذه النقطة ، لكنهم في الواقع بحاجة إلى التركيز عليها على الفور. أي إهمال ، إذا تم تحديده ، يمكن أن يستبعد الشركة من أي قانون تقادم.

على الرغم من عدم إعفاء أي شركة من الضرائب ، فمن الضروري أن تفهم الشركات الناشئة متى تكون خاضعة للضريبة ، وإذا كانت تقدم حل SaaS ، كيف تنطبق كل مجموعة من القوانين المحلية.

تحديد الخضوع للضريبة

لتحديد الولايات التي ستدين لها بضرائب المبيعات ، قم أولاً بتأسيس العلاقة الخاصة بك عن طريق تحديد وجودك المادي أو الاقتصادي.

يمكنك تحديد الصلة المادية الخاصة بك عن طريق فحص الحالات التي لديك فيها موظفين أو مكتب أو ممتلكات أو وكلاء. هل “تحتفظ أو تشغل أو تستخدم بشكل دائم أو مؤقت ، بشكل مباشر أو غير مباشر ، مكتبًا أو مكانًا للتوزيع أو المبيعات أو غرفة عينة أو مكانًا أو مستودع أو خادم أو مكان تخزين أو مكان عمل آخر؟ ” أم أن هناك “موظف أو ممثل أو وكيل أو مندوب مبيعات يعمل في الدولة تحت سلطة الشركة على أساس مؤقت أو دائم؟”

تم إنشاء رابطة اقتصادية للبائعين “الذين ليس لديهم حضور مادي في الدولة”. في هذه الحالة ، ستجمع الدولة ضريبة المبيعات من العملاء وتحولها إذا استوفى البائع مستوى معينًا من المبيعات أو عددًا من المعاملات في تلك الحالة.

مع تعريفات واسعة مثل هذه ، من السهل أن نرى كيف يمكن أن تصبح الضرائب معقدة.